En 2025, TechCabal publicó sobre 21 ediciones de Follow the Money, haciendo un seguimiento de cómo los nigerianos ganaron, gastaron, ahorraron y perdieron dinero en un año marcado por cambios de políticas, juegos de poder en el sector fintech y una mayor supervisión gubernamental.
Nosotros seguimos En qué gastaron los bancos, Cómo evolucionaron las leyes fiscales, Cómo Jumia ajustó su estrategia de ingresos, Y cómo individuos y empresas Adaptado a un sistema financiero en constante evolución. En esencia, la columna planteaba una pregunta sencilla: ¿Qué revela el gasto sobre las prioridades individuales e institucionales?
En un mundo capitalista, el dinero es el indicador más importante de los intereses de una empresa o persona. Si sigues su evolución, podrás predecir la salud de una empresa, la dirección de una política o el futuro de la economía. En 2025, analizamos cómo los nigerianos interactuaron con su dinero en un contexto de nuevas normas, pagos más rápidos e incentivos cambiantes.
Cada historia de la columna ha señalado dónde y cómo fluirá el dinero en 2026, y estas son algunas de ellas para tener en cuenta al entrar en el nuevo año:
Los trabajadores remotos ahora pagarán impuestos
Nigeria firmó reformas fiscales radicales en 2025 y, a partir de enero de 2026, los trabajadores remotos y los autónomos quedarán oficialmente incluidos en la red impositiva.
Según la nueva ley, el impuesto sobre la renta personal se aplicará a los nigerianos que perciban ingresos localmente o en el extranjero, independientemente de dónde se paguen. Los salarios estarán gravados con un tipo máximo del 25%, inferior al de Sudáfrica (45%), Kenia (35%), Egipto (27.5%) y Argelia (35%).
La ley, promulgada en junio de 2025, busca elevar la tasa impositiva sobre el PIB de Nigeria desde menos del 10% al 18% para 2027. También aclara que los ingresos obtenidos en el extranjero por residentes nigerianos están sujetos a impuestos en Nigeria, incluso si no se remiten.
Además, el salario de un nigeriano está sujeto a impuestos cuando trabaja en el extranjero en un país que exime su salario de impuestos en virtud de un acuerdo o arreglo diplomático del que Nigeria es parte.
Los trabajadores autónomos deben registrarse ante las autoridades fiscales. El incumplimiento conlleva una multa de ₦50,000 (34.64 dólares) el primer mes y de ₦25,000 (17.32 dólares) por cada mes adicional. El incumplimiento de la declaración conlleva una multa de ₦100,000 (69.28 dólares) el primer mes y de ₦50,000 (34.64 dólares) por cada mes posterior. Las declaraciones falsas pueden conllevar multas de hasta ₦1 millón (692.82 dólares) o tres años de prisión, o ambas.
A partir de 2026, los nigerianos que trabajan para empresas extranjeras ya no pasarán desapercibidos.
Las ganancias de criptomonedas ya no están exentas de impuestos
Las ganancias provenientes de criptomonedas también estarán sujetas a impuestos a partir de 2026.
“La nueva ley, que entrará en vigor en enero de 2026, te gravará si obtienes ganancias con criptomonedas y te ignorará por completo si tienes pérdidas”, declaró Taiwo Oyedele, presidente del Comité Presidencial de Política Fiscal y Reformas Tributarias, a TechCabal en octubre. “Invertir en criptomonedas no es un delito. Si tu ganancia neta es pequeña, inferior al umbral (₦800,000), tu impuesto es del 0%”.
Entre julio de 2024 y junio de 2025, los nigerianos realizaron transacciones por valor de 92.1 millones de dólares (132.94 billones de ₦) en criptomonedas, convirtiendo al país en uno de los mercados de criptomonedas más activos del mundo. Las nuevas normas buscan estructurar una economía que el gobierno ha tenido dificultades para regular durante mucho tiempo.
Aunque la Ley de Finanzas de 2022 introdujo un impuesto del 10 % sobre las ganancias de los activos digitales, este nunca se aplicó. Esta vez, la aplicación se produce cuando los operadores de criptomonedas deben declarar sus ganancias ellos mismos.
Para impulsar el cumplimiento, las plataformas de intercambio de criptomonedas deberán supervisar e informar sobre las transacciones. Las plataformas que incumplan las normas se enfrentan a multas de ₦10 millones (USD 6,928.18) durante el primer mes y de ₦1 millón (USD 692.82) por cada mes posterior, además de la posible suspensión o revocación de la licencia por parte de la SEC.
Los cajeros automáticos están volviendo
Tras años de declive, los cajeros automáticos están volviendo al centro de la economía monetaria de Nigeria.
Solo en el primer trimestre de 2025, los nigerianos retiraron ₦15.98 billones (US$11.070 millones), un aumento interanual del 192.7 %. Este repunte se produce tras las nuevas directrices del Banco Central de Nigeria (CBN), que refuerzan la supervisión de los agentes de punto de venta (TPV) y exigen un mayor despliegue de cajeros automáticos.
Según un proyecto de reglamento, los bancos deben implementar un cajero automático por cada 5,000 tarjetas activas emitidas: un cumplimiento del 30 % para 2026, del 60 % para 2027 y un cumplimiento total para 2028. El cambio señala un retorno al acceso prioritario a los cajeros automáticos después de años de dominio de los PoS.
Para 2026, los nigerianos deberían esperar más cajeros automáticos y controles más estrictos sobre las operaciones de PoS.
Los traslados costarán más a partir de 2026
A partir de enero de 2026, enviar ₦50,000 (34.64 dólares) costará ₦100, no porque los bancos hayan cambiado sus precios, sino porque el gobierno cambió quién paga.
Cinco años después de reemplazar el impuesto de timbre por el Impuesto sobre Transferencias Electrónicas de Dinero (EMTL), Nigeria está reintroduciendo el impuesto de timbre bajo la Ley de Impuestos de Nigeria de 2025.
Anteriormente, EMTL cobraba una tarifa fija de ₦50 por transferencias de ₦10,000 ($6.93) o más, pagada por el receptor. A partir de 2026, el remitente paga y el cargo se suma a las comisiones de transferencia existentes.
Actualmente, los clientes del banco pagan: ₦10 por transferencias inferiores a ₦5,000; ₦25 por transferencias entre ₦5,001 y ₦50,000; ₦50 por transferencias superiores a ₦50,000.
Con la incorporación del impuesto de timbre, las transferencias superiores a ₦10,000 ($6.93) costarán ahora entre ₦75 y ₦100 por transacción. Para empresas y agentes de punto de venta, esto elimina la carga de deducir ₦50 de los pagos recibidos. Para particulares, encarece ligeramente cada transferencia.
Los mayores ganadores de 2025: OPay y PalmPay
OPay y PalmPay reforzaron su control sobre la economía de microtransacciones de Nigeria en 2025.
Solo en el primer trimestre, las transacciones de dinero móvil alcanzaron los 20.71 billones de ₦ (14.350 millones de dólares), un 1,518.64 % más que los 1.28 billones de ₦ (886.81 millones de dólares) del primer trimestre de 2021. Gran parte de ese volumen se gestionó a través de ambas plataformas. Su auge se debió a la puntualidad, la fiabilidad y la confianza, especialmente durante los periodos de inestabilidad bancaria, desde la reestructuración del naira en 2022 hasta las interrupciones recurrentes en 2024.
Para 2025, OPay superó los 20 millones de usuarios activos diarios, mientras que PalmPay procesó más de 15 millones de transacciones diarias. Ambas empresas apuestan ahora por las tarjetas para llegar a los usuarios semidigitales y offline en 2026.
En general, en 2025, aprendimos Esas aplicaciones Se están convirtiendo en el medio preferido para transferir efectivo en el país, y los bancos están prestando atención. Los pagos mediante aplicaciones móviles aumentaron un 33.65 % interanual, alcanzando los ₦104.07 billones (US$72.100 millones) en el primer trimestre de 2025, impulsados por la adopción de teléfonos inteligentes y la renovada inversión bancaria en sistemas centrales, canales digitales, redes de cajeros automáticos y prevención del fraude.
En 2025, los bancos demostraron que podían seguir el ritmo de las fintechs. Por ejemplo, las aplicaciones de GTCO (GTWorld y GAPS/GAPSLite) gestionaron 35.8 billones de ₦ (24.800 millones de dólares) solo en el primer semestre de 2025. En 2026, descubriremos si esto fue una casualidad.
La cantidad que los nigerianos pueden gastar, gracias a las leyes fiscales, y la forma en que mueven su dinero, gracias a los cambios en las políticas, está cambiando rápidamente. En 2025, se promulgaron las leyes monetarias. En 2026, estas leyes entrarán en vigor plenamente y, como siempre, estaremos aquí para seguir el dinero.
Nota: tipo de cambio utilizado: ₦1,443.38 /$
